Павло Федчук: як відкрити рахунок в іноземному банку громадянину України?

» публікації » 2018 »Павло Федчук: як відкрити рахунок в іноземному банку громадянину України?

Про те, як відкрити рахунок за кордоном без негативних наслідків.

Досить часто у громадян України, які працюють за кордоном або тривалий час перебувають за кордоном, виникає питання: чи можу я відкрити рахунок за кордоном без негативних наслідків?

Мета найчастіше досить проста: забезпечення витрат в поїздці, отримання заробітної плати, отримання дивідендів, вимога законодавства країни перебування, покупка нерухомості, та й просто заощадження коштів в більш надійному банку, ніж банки України.

У зв'язку з цим, у наших громадян виникають логічні запитання:

- чи можна безперешкодно відкрити банківський рахунок за кордоном?

- чи не буде це порушенням законодавства України?

- чи потрібно для відкриття рахунку дозвіл державних органів України? �� не спричинить чи відкриття рахунку та його використання штрафних санкцій з боку державних органів?

- що необхідно для відкриття рахунку за кордоном?

- як розмістити на ньому кошти? і багато інших питань.

Спробуємо відповісти на основні питання.

Згідно валютного законодавства України, фізичні особи - громадяни України мають право без перешкод відкривати банківські рахунки за кордоном (не так давно Національний Банк України скасував необхідність повідомлення про відкриття рахунку).

Тобто, фактично громадяни України мають право без будь-яких дозволів відкривати рахунки за кордоном.

Основні документи, які необхідні українцю для відкриття рахунку в іноземному банку, це внутрішній і закордонний паспорт, ідентифікаційний податковий номер.

Без цих документів закордонний рахунок ніхто не відкриє. Але потрібно розуміти, що одних тільки паспортів та ІПН мало. Зараз з таким мінімальним переліком документів можна відкрити рахунок, наприклад, в швейцарському банку CIM.

Більшість же банків запитує додаткові документи, і в кожному конкретному банку цей перелік буде різним. Також банки ставлять додаткові питання, такі як:

- мета відкриття рахунку (для чого він потрібен);

- звідки і від кого будуть надходити кошти на рахунок;

- чи є зв'язок з країною, в якій відкривається рахунок;

- які суми і за що будуть надходити на рахунок;

- куди і на які цілі будуть йти гроші з рахунку;

- джерело походження коштів;

- і інші питання, які залежать від конкретно обраного банку і цілей рахунки.

НА ЯКІ ЦІЛІ І ДЕ ЗАРАЗ МОЖНА ВІДКРИТИ РАХУНОК У ІНОЗЕМНОЮ БАНКУ ФІЗИЧНОГО лиця?

Якщо до громадян України, які працюють в країні відкриття рахунку і отримують там офіційну заробітну плату, особливих питань у банків не виникає (мета тож зрозуміла - отримання винагороди за роботу), то у багатьох інших громадян банк буде запитувати додаткові документи.

І в основному це документи, що підтверджують джерело доходу (договору про продаж майна, документи про виплату дивідендів, податкові декларації, документи про наявність компанії, яка і формує основний дохід і багато іншого).

Тому основоположним моментом у відкритті рахунків в зарубіжних банках є мета - для чого необхідний рахунок. Цілі можуть бути різними: отримання доходу (заробітної плати), отримання дивідендів, накопичення і збереження коштів, для особистих витрат, під час перебування за кордоном і т.д.

Слід зазначити, що використання рахунків за кордоном без ліцензії НБУ (якщо немає перерахувань з України), можливо тільки для особистих цілей, не пов'язаних з підприємницькою діяльністю.

Ведення ж підприємницької діяльності через іноземний рахунок, можливо тільки при наявності індивідуальної ліцензії. Тобто, використання закордонного рахунку для надання послуг, виконання робіт, торгівлі на ринку цінних паперів і інших послуг, які можуть бути розцінені як підприємництво, для громадян України потребує отримання індивідуальної ліцензії НБУ.

Також виходячи з цілей і причин відкриття рахунку, визначається країна і банк, де краще відкрити рахунок. Якщо не брати до уваги рахунку для отримання заробітної плати, де основну роль у виборі банку грає країна роботи і банк роботодавця, то на сьогоднішній день найбільшою популярністю серед наших громадян користуються банки Кіпру, Естонії, Швейцарії, Латвії.

Наприклад, для відкриття рахунку в банках Кіпру, Латвії, Македонії, Литви громадянину України необхідно підтвердити джерела походження коштів і добробуту.

Такими документами можуть бути податкові декларації, банківські виписки, документи, що підтверджують продаж нерухомості, отримання дивідендів чи іншого доходу. Якщо на Кіпрі, в Латвії та Македонії рахунок можна відкрити дистанційно, то банки Литви вимагають особистого візиту до головного офісу.

Що стосується банків Латвії, то вони до сих пір є найбільш доступним варіантом для фізичних осіб (і з точки зору вартості відкриття та обслуговування рахунків, термінів, розташування країни і російськомовної підтримки).

З корпоративними клієнтами (компаніями) ситуація з латвійськими банками йде гірше, тому що останні події і законодавчі зміни в Латвії привели до відтоку капіталу нерезидентів з цієї країни.

По-перше, ситуація з ліквідацією одного з найбільших латвійських банків - ABLV Bank, змусила задуматися клієнтів про необхідність диверсифікації ризиків і перекладання капіталу «в різні кошики», тобто про відкриття рахунків в декількох банках для того, щоб знизити ризики втрат.

По-друге, розпорядження Комісії ринку капіталу і фінансів Латвії про припинення обслуговування рахунків клієнтів, які відносяться до категорії shell-компаній. Якщо зміни в закон будуть прийняті, то протягом кількох місяців всі рахунки shell-компаній в латвійських банках будуть закриті.

Якщо брати банки Естонії, то для відкриття рахунку в даній країні необхідно обов'язково підтвердити зв'язок громадянина України з країною (це повинна бути реальна зв'язок). Таким підтвердженням може бути наявність посвідки на проживання (проживання), робота в даній країні, нерухомість, компанія і інші.

Банки Чехії, не так давно популярні у наших громадян, у 2017 році відмовилися від роботи з нерезидентами, тому ця юрисдикція поки недоступна для відкриття рахунків.

Такі країни, як Австрія, Ліхтенштейн, Люксембург, Швейцарія - це більше варіант для заможних громадян, яким потрібен інвестиційний рахунок (кількість транзакцій по таких рахунках дуже обмежена - 1-2 операції на місяць).

Їх цікавлять клієнти, які готові інвестувати в продукти банку і суми інвестицій в кожному конкретному банку будуть відрізнятися (це може бути і 10 000 євро, і досягати 1 000 000 євро). Хоча є і винятки.

Наприклад, швейцарський банк CIM - це якраз той варіант, коли для відкриття рахунку потрібен мінімальний пакет документів (тільки внутрішній і закордонний паспорт, індивідуальний податковий номер). І поки банк не вимагає ніяких підтверджуючих документів за доходами і добробуту клієнтів.

Деякі банки Ліхтенштейну і Люксембургу (наприклад, Alpinum Bank, RCB Bank) - також лояльні до нерезидентам. У них немає особливих вимог до незнижуваним залишкам на рахунках або ці суми незначні (в межах 5 000 - 10 000 євро), але вони обов'язково запитують документи, що підтверджують джерела походження коштів.

ЯК РОЗМІСТИТИ ЗАСОБИ на закордонні рахунки?

До 2017 року будь-яке розміщення коштів на рахунку за кордоном вимагало отримання індивідуальної ліцензії НБУ, незалежно від того, виходить заробітна плата або інші доходи.

Винятком було лише відкриття рахунку на період перебування за кордоном. Однак після повернення в Україну, перед громадянами України ставав вибір - або закрити рахунок, або отримувати ліцензію. В іншому випадку це вважалося порушенням валютного законодавства і тягло за собою штраф на суму розміщених за кордоном коштів.

У 2017 році НБУ вніс зміни до своїх нормативних актів і тепер розміщенням валютних коштів за кордоном, вимагає отримання ліцензії, є переказ валютних цінностей з України на рахунок резидента за кордоном.

В даному випадку резидентом вважається фізична особа, яка не є підприємцем. Тому якщо перерахувань коштів з України немає, для використання рахунку ліцензія НБУне потрібна. Головна вимога - щоб джерело надходження коштів був не з України.

Якщо ж кошти на іноземний рахунок будуть надходити з України, отримувати ліцензію НБУнужно обов'язково, незалежно від цілей використання рахунку.

Таким чином, громадяни України, які отримують дохід за кордоном, не пов'язаний з веденням підприємницької діяльності, можуть безперешкодно отримувати його на рахунок, відкритий за кордоном. Але це не звільняє їх від декларування доходів та сплати податків в Україні.

Питання щодо декларування доходів та сплати податків також може виникнути, якщо знадобиться отримати індивідуальну ліцензію для розміщення валютних коштів на рахунку, який вже використовувався раніше. У цьому випадку НБУ має право запросити виписки по рахунку, а також документи, що підтверджують надходження коштів і декларування їх в Україні.

Громадяни України стали більш вільними у можливості використання іноземних рахунків, як для отримання доходів, так і для їх зберігання. Однак завжди потрібно пам'ятати, що незважаючи на поступки з боку валютних регуляторів України, є ще й фіскальні органи, які контролюють поповнення бюджету та сплату податків.

Павло Федчук, юрист міжнародної юридичної компанії Campio Group

Finance.ua