Продажа оффшоров в Украине

Влад Лавров

В сентябре прошлого года два десятка человек подали в новое офисное здание из стекла и стальной башни в Палладиум Сити, недалеко от центра Киева. Они выглядели как бухгалтеры или руководители, входящие в кабинет восьмого этажа, который казался одним из немногих занятых апартаментов в здании. Сотрудник поприветствовал их, собрал по 140 долларов с каждого и провел в большую комнату, которая быстро заполнилась.

Шикарно одетая женщина в ее 30-х вышла вперед.

«Сколько людей здесь уже владеет оффшорной компанией?» - спросила Иванна Пилипюк, управляющий партнер International Consulting Group (ICG). Была тишина. «Ты не хочешь в этом признаться», - улыбнулся Пилипюк. Участники не представились; формы были распространены так, чтобы вопросы можно было задавать конфиденциально. Весь семинар был ориентирован на анонимность.

Пилипюк был первым из ряда выступавших в течение следующих нескольких часов, которые объяснили, как создавать оффшорные компании - инструмент, который все чаще используется организованной преступностью, коррумпированными политиками и бизнесменами, чтобы избежать налогов, отмывать деньги и скрыть свои активы.

В тренинге под названием «Оффшорные схемы в бизнесе: все, что вам нужно знать, работая с оффшорами - практические советы», также присутствовал репортер Проекта по освещению организованной преступности и коррупции (OCCRP). Он рекламировался как семинар, на котором участники могли узнать, как минимизировать корпоративные и личные налоги и спрятать деньги или активы в оффшорах. Такие семинары проводятся в Киеве и других крупных городах Украины так же часто, как раз в неделю.

Согласно пакету семинаров, он был совместно организован ICG, Tax Consulting UK и Aurora Consulting. В Украине налоги не только дорогие, но и сложные. Доклад Всемирного банка в 2010 году назвал налоговую систему Украины третьей по сложности в мире после Венесуэлы и Беларуси.

Пилипюк сказала участникам, что офшорные схемы, которые она и ее коллеги представляли, можно было купить после семинара. «Каждый из вас имеет право на бесплатную личную консультацию», - сказала она им.

Учимся прятаться

Photo Palladium - Kiev . Семинар прошел в рекламе, раскрывая уловки оффшорной торговли и скрупулезно избегая дискуссий о том, что может нарушать закон. Пилипюк и другие предлагали полезные советы, такие как: те, кто участвует в экспортно-импортных операциях, больше всего выиграют от уклонения от уплаты налогов. А оффшоры были хороши для богатых, особенно для тех, у кого есть яхты и другие высококлассные активы. «Остерегайтесь политической нестабильности и нового налогового кодекса с его налогом на роскошь», - сказала она участникам. Выступавшие рекомендовали украинцам открыть компании в таких регионах, как Белиз, Панама и Сейшельские острова, и объединить их с поддельными фронтами в Великобритании, на Кипре или в Голландии.

Женщина средних лет в первом ряду прервала Пилипюк, чтобы спросить, как она могла бы получить деньги из Украины на счет своей оффшорной компании.

Пилипюк казался удивленным. «Оффшор может принять любую сумму денег - переведенную со счета украинской компании, счета другой оффшорной компании или даже с чемоданом наличных денег, который у вас есть, потому что оффшорная компания не должна отчитываться. Существует множество схем, но я могу сообщить вам подробности только в частном порядке, поскольку операции с наличными будут считаться уголовным преступлением », - ответила она.

Докладчики были расплывчаты в деталях, обещая студентам помощь позже в частном порядке. Но они заверили, что это может быть просто: «легким взмахом руки, и деньги переводятся на ваш [оффшорный] счет». «Пока у вас есть деньги в первую очередь, все остальное будет легко», - сказал Пиплыпюк.

У аудитории тоже были вопросы об уклонении от уплаты налогов.

«Если у меня есть сеть супермаркетов, как лучше импортировать овощи?» - спросил один из участников. Ответ, нарисованный на доске, был классической оффшорной схемой. Компания в Европейском Союзе (ЕС) выступает в качестве фасада для ряда офшорных компаний, связанных с лицензированным складом в Польше, используемым для импорта.

«Оффшор - это место, где исчезают все следы и связи. Единственный орган, который может получить доступ к оффшорной компании с запросами, - это Интерпол, но именно вы будете отвечать на их запросы », - сказала Виктория Бойко из Tax Consulting UK / Aurora Consulting.

Во время обеденного перерыва преподаватели лучше знакомятся со студентами, беседуя с ними за чашкой кофе. Вскоре, однако, разговоры попали в конкретику. Лектор спросил, сколько денег нужно перевести участнику, и пообещал помочь.

Репортер OCCRP беседовал со спикером Ириной Нестеренко, юристом ICG. Он спросил, как он может избежать уплаты налогов по контракту на консультационные услуги с американской компанией. «Это возможно», - ответил Нестеренко, но сложно и дорого.

Оффшорная прозрачность

По данным Государственной налоговой администрации Украины, деятельность, связанная с оффшорами, находится на подъеме. В первой половине 2010 года экспорт в оффшорные компании увеличился на 54 процента, составив 1,6 миллиарда долларов. По данным налоговых органов, самым популярным офшором является Британские Виргинские острова, на которые приходится 73 процента оффшорной торговли и почти 5 процентов всей торговли. Дмитрий Чернявский, украинско-российский бизнесмен, связанный с обучающими семинарами по стратегиям минимизации налогов на море, демонстрирует новый дизайн олимпийского стадиона в Киеве, которым он руководил в 2008-2009 годах.

Ярослав Ломакин является основателем московской консалтинговой фирмы Honest & Bright и бывшим руководителем киевского филиала Tax Consulting UK, зарегистрированной в Великобритании фирмы, которая выступила соавтором конференции. Он наблюдал рост сегмента оффшорных услуг в Украине и в России.

«Я не знаю ни одного крупного бизнеса в Украине, который бы прозрачно владел и не использовал нерезидентные компании», - сказал он.

Описание Ломакиным бизнес-климата в Украине хорошо иллюстрируется статистикой. По данным Госкомстата, Кипр является главным иностранным инвестором в Украине, вложив более 9 миллиардов долларов, или 22,5 процента всех иностранных инвестиций. Кипр также является крупнейшим получателем иностранных инвестиций из Украины. Местные компании инвестировали в островную страну 6,3 миллиарда долларов, или более 93 процентов исходящих инвестиций.

Мартин Райзер, директор Всемирного банка по Украине, Беларуси и Молдове, говорит, что нет точных расчетов того, сколько налоговых поступлений теряется в Украине из-за широкого использования схем минимизации и уклонения от налогов.

Однако Райзер отмечает, что в России отмена соглашения об избежании двойного налогообложения только с Кипром увеличило налоговые поступления примерно на 0,6 процента валового внутреннего продукта, или почти на 7,5 миллиарда долларов.

По оценкам экспертов, в Украине доходы, потерянные из-за соглашения об избежании двойного налогообложения с Кипром, могут достигать 3 миллиардов долларов в год - почти 10 процентов ежегодных расходов правительства, составляющих примерно 30 миллиардов долларов.
Закрытие налоговых лазеек является одним из важнейших предложений, сделанных Всемирным банком в его недавнем страновом экономическом меморандуме.

«Смысл этих лазеек заключается не только в том, чтобы уменьшить дефицит бюджета, но и в том, чтобы крупные предприятия, извлекающие выгоду из оффшорных лазеек, способствовали корректировке бюджета», - сказал Райзер, добавив, что большинство крупных предприятий в Украине используют оффшорную минимизацию. схемы, потому что они в настоящее время являются законными.

Ломакин добавляет, что из-за высоких налогов в Украине и коррумпированной деловой среды только политическая элита может получить перерыв для своих компаний. Все остальные должны использовать оффшорные компании.

Бенефициарами этого бума является индустрия оффшорных услуг, которая, по его словам, стала настолько сложной, что может легко адаптироваться к попыткам законодателей остановить схемы минимизации и уклонения от уплаты налогов. По оценкам Ломакина, компания, которая специализируется на продаже и обслуживании оффшорных компаний, может зарабатывать от 2 до 10 миллионов долларов в год. В то же время Ломакин сомневается, что налоговые органы могут или будут делать что-либо.

«Хуже всего может случиться, когда они пойдут в офис такой консалтинговой компании и« замучат »вас, чтобы выяснить, кто купил конкретный оффшор, все, что они получат, - это имя адвоката или другого посредника», - сказал он. Ломакин. Кроме того, добавляет он, коррумпированные чиновники очень часто используют одни и те же схемы для вывоза своих нелегальных доходов из страны.

«Они не будут рубить ветку дерева, на котором сидят», - смеется он.

OCCRP поговорил с Пилипюком через несколько месяцев после семинара. Она сказала, что ее компания не делает ничего противозаконного. От клиентов зависит, как они используют полученную информацию. Она сказала, что налоговые органы знают о большинстве того, что они представляют, поэтому нет гарантии, что они всегда будут работать. Она отрицала, что ее компания поможет перевести деньги клиента в офшор.

Ломакин, бывший топ-менеджер соорганизатора Tax Consulting UK, утверждал то же самое. «Перемещение наличных денег является исключительно преступным. Я держусь подальше от этих клиентов; они воняют. Есть миллион прекрасных и законных способов вывезти 1 миллион из страны », - сказал он.

И Aurora Consulting, и Tax Consulting UK связаны с Дмитрием Чернявским, 39-летним украинско-российским бизнесменом и бывшим государственным чиновником, которого называют председателем совета директоров Aurora. Согласно сообщению на официальном сайте украинского правительства, возглавляемый им российский Aurora Capital был зарегистрирован как дочерняя компания датского холдинга Aurora Investment. Начиная с 2003 года, Чернявский был вице-президентом по Восточной Европе по налоговому консультированию в Великобритании.

База данных украинских компаний за 2008 год показывает, что украинское представительство Tax Consulting UK зарегистрировано в центре Киева, на улице Шота Руставели, 24, офис 19, а офис Aurora Consulting расположен в офисе 17 того же здания. Обе компании используют один и тот же номер телефона.

В октябре 2008 года Чернявский был назначен временным директором Олимпийского футбольного стадиона в Киеве, который находится на реконструкции, что обойдется правительству примерно в 500 миллионов долларов. Стадион станет местом проведения финального матча Евро-2012. Объявление о назначении Чернявского на правительственном веб-сайте высоко оценило его навыки и опыт в области корпоративного управления, а также упомянул о его участии в Tax Consulting UK.

Но в мае 2010 года Чернявский был ответственным, когда генеральный прокурор подозревал, что организация выдала контракт на сумму 70 000 долларов на консультации, которые уже были выполнены и уже оплачены. Ранее комиссия по расследованию реконструкции стадиона установила, что в ходе операций по обмену валюты под управлением Чернявского убытки, понесенные государством, составили 543 000.

Тем не менее, никаких обвинений не было предъявлено. В июле он женился на Екатерине Боголюбовой, дочери Геннадия Богойлюбова, третьего самого богатого человека в Украине, чье состояние оценивается журналом Корреспондент в 6,3 миллиарда долларов.

Следующие журналисты внесли свой вклад в этот проект.