1. Росія в великих цифрах. Частина 2-А. Структура доходів федерального бюджету. Що визначає розвиток...
2. Росія в великих цифрах. Частина 2-А. Структура доходів федерального бюджету.

Росія в великих цифрах. Частина 2-А. Структура доходів федерального бюджету.

Що визначає розвиток держави і його громадян в цілому? Що змушує економіку працювати? Відповідь проста: бюджет. Існує два види бюджету в країні: федеральний і консолідований (сума регіональних бюджетів). Раніше ми вже познайомилися зі структурою і динамікою Валового Внутрішнього Продукту (Для тих хто не читав, настійно рекомендую пройти за посиланням). А сьогодні я б з вами хотів поговорити про федеральний бюджет. Що він собою являє? ФБ, фактично, є кровоносною системою всієї держави. Якщо бюджет і не головне в життєздатності країни, то входить в першу трійку за частиною важливості як мінімум. З цієї причини все що пов'язано зі скарбницею необхідно гранично акуратно розглядати і завжди перевіряти чи здатний бюджет витримати ті чи інші заяви чи ні. Адже ми всі прекрасно знаємо, що якщо десь прийшло, то десь обов'язково пішло. І це правило щодо федерального бюджету працює на всі нещасливі 147%;)
Почнемо з злободенного, з доходів.

Є поширена думка, що залежність ФБ від виручки продажів за кордон нафти і газу наближається до критичної. У більшості випадків, як і з ВВП, безліч людей навіть не уявляють про які цифри апелюють називаючи або "багато" або "дуже багато". Деякі називають більш уточнені цифри: "40-60% доходів до бюджету складають нафтогазові надходження" або близько того. І так, давайте розберемося де правда, а де брехня.
Хочу зробити деякий відступ: точні дані по виконанню федерального бюджету за минулий 2011 рік на даний момент написання цієї статті не опубліковані. Міністерство Фінансів поки лише опублікувало попередні дані по витратах / доходах, які викликають певний оптимізм. Чого б це? Справа в тому, що на початку фінансового року приймають проект бюджету, але його виконання в результаті може відрізнятися від плану (Попереджаю, по посиланнях величезний масив даних з сайту Мін.Фіна). І в 2011 році відрізняється в позитивну сторону. Давайте швиденько пробіжить по федеральному бюджету на фінансовий 2011 рік щодо тих цифр, які ми маємо:

По цифрах видно, що 2011 рік закрили без дефіциту та над-плану. Але давайте звернемося до динаміки виконання доходів / витрат федерального бюджету за період 1999 по 2011 рік, щоб зрозуміти, що в цьому було хорошого (бюджети можна знайти на сайті Міністерства Фінансів і казначейства РФ ):

Маленька ремарка: я взяв виконання федеральних бюджетів, а не плани, як це часто роблять помилково, тому що останнім легше знайти.
Для наочності наведу ціни на нафту:

Охоплення раніше 2000 року немає, перепрошую, але наведу окремо середні ціни на барель нафти:
1997: Додати 14 $
1998: Додати 13,3 $
1999: 16,9 $
Для бОльшей наочності, давайте переведемо федеральні бюджети в долари США за поточним курсом і порівняємо з середніми цінами на барель нафта:

ну, або так:

В цілому можна провести паралель зростання доходів федерального бюджету з кон'єктурних цін на нафту, але не скрізь і не завжди. Звертаю вашу увагу на період з 1997 по 1998 роки, з різким обвалом бюджету країни, хоча нафта прохудела всього на 5%. Навіть не дивлячись на підвищення цін на нафту бюджет до 2000 року продовжував падіння. В кінці 1999 року Міністерство Фінансів виконало титанічну роботу, щоб виправити стан справ і в 2000 році нарешті позначився підйом не без допомоги цін на нафту, природно. На наступні два роки (2001 і 2002) ціни навіть упали, але надходження грошей в казну від цього не поменшало, а навпаки - збільшилася. Це пояснюється проведеної податковою реформою, яка в підсумку дозволила збільшити збирання податків, а також дало стимул для подальшого розвитку економіки країни і, до кінця 2003 року, позначився серйозний профіцит.
Вивільнені гроші були спрямовані до Стабілізаційного Фонд, який дозволив нам збалансувати федеральний бюджет в 2009 і 2010 роках покривши серйозний дефіцит, а також врятувати банківську систему і промисловців в 2008 році. Але про нього [Стабілізаційному Фонді] більш детально поговоримо трохи пізніше.
Але повернемося до питання про сильну залежність федерального бюджету від цін на нафту. Щоб зайвий раз не наводити безліч букв і цифр, я краще наведу такий графік на основі вищенаведеного:

Потужний підйом в 2005 році обумовлюється в першу чергу тим, що в 2004 році 74% активів Юганскнефтегаза (дочка ЮКОСа) були, фактично, передані Роснефти, а також введена на нафтогазову галузь сукупна рента приблизно в 84%. Про те, що великий бізнес нарешті зволив повністю сплачувати податки в казну, я трохи промовчу.
Як ми бачимо пряма залежність від цін на нафту проявилася лише в 2009 році, коли сильний спад цін на нафту в сукупності з падінням пром.проізводства і кризи в банківській системи (що відбулися в 2008 році, але відбилися в 2009 і 2010 роках), упустили доходи до попереднього року аж на 48,3%.

А що ж щодо структури доходів, яка нас особливо цікавить? На даний момент є тільки попередні дані за січень-листопад 2011 року, за якими будь-яку чітку картину вибудувати поки неможливо. Але "краєм" очі поглянути завжди можна ( за поточними даними Міністерства Фінансів на 24 лютого 2012 року ):

Як ми бачимо, що доходи від зовнішньоекономічної діяльності і справді в структурі бюджету склала 41%. Дуже багато через незнання вважають, що вся ця позиція складається з нафтогазових доходів. Але це трохи перебільшення. На жаль детальний розбір податкових зборів від Казначейства за 2011 рік поки що не опублікований і придеться звернутися до структури експорту країни в 2011 році . Але хочу відразу попередити, що структура експорту та структура зовнішньоекономічної діяльності в бюджеті може кардинально відрізнятися через об'єктивні причини. Однак давайте все одно поглянемо на неї:

Разом нафтогазова частка в експорті країни в 2011 році склала 45% від 516 млрд. $. або 232 млрд. $ в абсолютних цифрах. Але як ми знаємо не всі ці гроші йдуть безпосередньо до федерального бюджету країни і для того, щоб дізнатися конкретні цифри за 2011 рік нам необхідно почекати публікації звітів Казначейства РФ про виконання федерального бюджету, щоб зараз тут не намагатися "малювати" нічим не підкріплені цифри.
Однак ми можемо піти іншим шляхом: всі звіти Казначейства за 2008 рік присутні і ми можемо сміливо розібрати його, а далі зіставити з цифрами 2011 року, вірно? Чому саме 2008 рік, а не 2010 рік? Для початку давайте згадаємо, що 2009 і 2010 роки для федерального бюджету були кризові і закрили їх з дефіцитом. А ще середня ціна на нафту в 2008 році була приблизно така-ж, як і в 2011 році. Що означає якусь справедливість. При цьому ви і самі повинні вже були згадати, що ВВП країни в 2008 році і 2011 схожі в цінах все того-ж 8го року. Розібралися? Ну що-ж, поїхали.
І так, давайте спочатку поглянемо на основні дані федерального бюджету за 2008 фінансовий рік :

А тепер давайте поглянемо на структуру доходів Федерального бюджету 2008 року :

В даному випадку нас цікавлять "доходи від зовнішньоекономічної діяльності (39% або 3.6 трлн. Рублів)" і "податки, збори і регулярні платежі за користування природними ресурсами (18% або 1.6 трлн. Рублів)". Якщо з останнім все ясно, бо в цій графі левова частка становлять податки на видобуток безпосередньо вуглеводневих ресурсів (нафти і газу, в результаті складаючи 1590 млрд.рублей), то ось з першим трохи складніше. Давайте розберемося детальніше.
"Доходи від зовнішньоекономічної діяльності" складаються з ввізних і вивізних мит:

Як ви розумієте, нас конкретно зараз цікавлять вивізні митні збори, які склали в 2008 році 2860 млрд.рублей в абсолютному значенні. Давайте розбирати ще більш докладніше:

ну або так:

Так, ви не помилилися. Судячи з Казначейству РФ відчутні мита при вивезенні товарів з країни накладаються тільки на вуглеводні і продукцію з вуглеводнів.
А тепер склавши мита на вуглеводні (2178,5 млрд. Рублів) разом з податками за користування природних ресурсів (1580 млрд. Рублів), то ми отримаємо в результаті наступний графік:

Чому графу "товари, вироблені з нафти" включив до інших доходів, а не зарахував до "вуглеводнів"? Особисто з моєї точки зору палива (бензин, дизель, авіаційне паливо та інше) і різні нафтопродукти все-таки є готовою продукцією і відносяться скоріше до промислового виробництва, ніж до продажу сирої нафти.
Для деякої наочності, хоча досить спірною, можна подивитися н а динаміку подібної структури доходів федеральних бюджетів за 1999-2010 роки :

А ось так виглядає динаміка доходів від вуглеводнів в федеральний бюджет в абсолютних цифрах:

За цими двома графіками прекрасно видно різке збільшення, особливо з 2005 року, частки нафтогазових доходів в структурі федерального бюджету. В першу чергу це пояснюється раніше згаданими податковими реформами разом зі збільшенням мит на експорт сирої нафти. Перенастроювання механізму експортних мит і введення ПВКК дозволили збільшити частку нафтогазової ренти, вловлюється держбюджетом, з менш ніж 40% в 2000 році до 84% в 2005 році.
Самий пік припав на 2006 рік, коли доходи від вуглеводнів склали не малі майже 42%. В середньому, після реформ на початку нульових, частка нафтогазових доходів у федеральному бюджеті коливається в районі ~ 35-37%. Багато це чи мало? Безумовно менше, ніж прийнято вважати. Але в той же час досить багато, щоб негативно впливати на федеральний бюджет в разі падіння цін на нафту, як подібне сталося в 2009 і 2010 роках.
Але якщо ми згадаємо аналіз структури ВВП , Де чітко видно, що частка нафтогазової промисловості скорочується в економіці країни, то назріває закономірне питання: чому подібне не відбувається з федеральним бюджетом? По-перше це пояснюється тим, що у нас в країні відносно низькі податки, такі як на доходи фізичних осіб (13% ставка) і на прибуток організацій (20%), які в основному йдуть повз федерального бюджету в регіональні (тобто в консолідований бюджет країни). Тоді як навантаження на промисловість займається вуглеводневим сировиною не можна порівняти більше і переважна їх частина йде саме в ФБ, а не в КБ. По-друге, через високі ціни на нафту рентабельність видобутку і продажу вуглеводневої сировини по колишньому залишається дуже високою.
Маленький відступ: давайте швиденько пробіжить по доходах консолідованого бюджету в 2008 році , Який склав в цілому 6198,8 млрд. Рублів:

Якщо все це "неподобство" складемо разом з федеральним бюджетом, то ми отримаємо загальний бюджет в 15474,7 млрд.рублей з ось такою діаграмою:

Можна також побудувати динаміку зміни подібної структури за 2005-2010 роки:

Разом доходи від вуглеводнів варіюються в межах 21-24% від усіх сукупних доходів у всіх бюджетах країни за останні 5-6 років. Багато це чи мало? Вирішувати вам.
В цілому ми маємо те, що Росія в деякому роді залежна на даний момент від вуглеводнів. Це буде тривати до тих пір, поки ми не зможемо відновити потенціал промислового виробництва. Хочу відразу попередити:
1) Від залежності від вуглеводнів ми ніколи не підемо, тому що в будь-якому випадку країна має своє внутрішнє споживання, яке з часом буде тільки наростати. З зразкова 500 млн.тонн нафти здобутих в 2008 році, лише половина пішла на експорт. Внутрішнє споживання країни становить близько 220-240 млн.тонн нафти в рік і як я вже вище сказав, воно [споживання] буде тільки збільшуватися з відновленням пром.проізводства.
2) Відновлення виробництва - це довга й кропітка праця, на яке прийдеться затратити не одне десятиліття, яка б не була влада в країні. якщо судити за структурою ВВП , Яку ми розбирали раніше, в останні кілька років пром.проізводство йде саме в цьому напрямку, розвиваючись повільніше лише оптової та роздрібної торгівлі.
Але про це всьому поговоримо трохи пізніше. А наступну статтю я постараюся присвятити витрат як Федерального, так і консолідованого бюджетів.
Сподіваюся вам було цікаво читати;)

Росія в великих цифрах. Частина 2-А. Структура доходів федерального бюджету.

Що визначає розвиток держави і його громадян в цілому? Що змушує економіку працювати? Відповідь проста: бюджет. Існує два види бюджету в країні: федеральний і консолідований (сума регіональних бюджетів). Раніше ми вже познайомилися зі структурою і динамікою Валового Внутрішнього Продукту (Для тих хто не читав, настійно рекомендую пройти за посиланням). А сьогодні я б з вами хотів поговорити про федеральний бюджет. Що він собою являє? ФБ, фактично, є кровоносною системою всієї держави. Якщо бюджет і не головне в життєздатності країни, то входить в першу трійку за частиною важливості як мінімум. З цієї причини все що пов'язано зі скарбницею необхідно гранично акуратно розглядати і завжди перевіряти чи здатний бюджет витримати ті чи інші заяви чи ні. Адже ми всі прекрасно знаємо, що якщо десь прийшло, то десь обов'язково пішло. І це правило щодо федерального бюджету працює на всі нещасливі 147%;)
Почнемо з злободенного, з доходів.

Є поширена думка, що залежність ФБ від виручки продажів за кордон нафти і газу наближається до критичної. У більшості випадків, як і з ВВП, безліч людей навіть не уявляють про які цифри апелюють називаючи або "багато" або "дуже багато". Деякі називають більш уточнені цифри: "40-60% доходів до бюджету складають нафтогазові надходження" або близько того. І так, давайте розберемося де правда, а де брехня.
Хочу зробити деякий відступ: точні дані по виконанню федерального бюджету за минулий 2011 рік на даний момент написання цієї статті не опубліковані. Міністерство Фінансів поки лише опублікувало попередні дані по витратах / доходах, які викликають певний оптимізм. Чого б це? Справа в тому, що на початку фінансового року приймають проект бюджету, але його виконання в результаті може відрізнятися від плану (Попереджаю, по посиланнях величезний масив даних з сайту Мін.Фіна). І в 2011 році відрізняється в позитивну сторону. Давайте швиденько пробіжить по федеральному бюджету на фінансовий 2011 рік щодо тих цифр, які ми маємо:

По цифрах видно, що 2011 рік закрили без дефіциту та над-плану. Але давайте звернемося до динаміки виконання доходів / витрат федерального бюджету за період 1999 по 2011 рік, щоб зрозуміти, що в цьому було хорошого (бюджети можна знайти на сайті Міністерства Фінансів і казначейства РФ ):

Маленька ремарка: я взяв виконання федеральних бюджетів, а не плани, як це часто роблять помилково, тому що останнім легше знайти.
Для наочності наведу ціни на нафту:

Охоплення раніше 2000 року немає, перепрошую, але наведу окремо середні ціни на барель нафти:
1997: 14 $
1998: Додати 13,3 $
1999: 16,9 $
Для бОльшей наочності, давайте переведемо федеральні бюджети в долари США за поточним курсом і порівняємо з середніми цінами на барель нафта:

ну, або так:

В цілому можна провести паралель зростання доходів федерального бюджету з кон'єктурних цін на нафту, але не скрізь і не завжди. Звертаю вашу увагу на період з 1997 по 1998 роки, з різким обвалом бюджету країни, хоча нафта прохудела всього на 5%. Навіть не дивлячись на підвищення цін на нафту бюджет до 2000 року продовжував падіння. В кінці 1999 року Міністерство Фінансів виконало титанічну роботу, щоб виправити стан справ і в 2000 році нарешті позначився підйом не без допомоги цін на нафту, природно. На наступні два роки (2001 і 2002) ціни навіть упали, але надходження грошей в казну від цього не поменшало, а навпаки - збільшилася. Це пояснюється проведеної податковою реформою, яка в підсумку дозволила збільшити збирання податків, а також дало стимул для подальшого розвитку економіки країни і, до кінця 2003 року, позначився серйозний профіцит.
Вивільнені гроші були спрямовані до Стабілізаційного Фонд, який дозволив нам збалансувати федеральний бюджет в 2009 і 2010 роках покривши серйозний дефіцит, а також врятувати банківську систему і промисловців в 2008 році. Але про нього [Стабілізаційному Фонді] більш детально поговоримо трохи пізніше.
Але повернемося до питання про сильну залежність федерального бюджету від цін на нафту. Щоб зайвий раз не наводити безліч букв і цифр, я краще наведу такий графік на основі вищенаведеного:

Потужний підйом в 2005 році обумовлюється в першу чергу тим, що в 2004 році 74% активів Юганскнефтегаза (дочка ЮКОСа) були, фактично, передані Роснефти, а також введена на нафтогазову галузь сукупна рента приблизно в 84%. Про те, що великий бізнес нарешті зволив повністю сплачувати податки в казну, я трохи промовчу.
Як ми бачимо пряма залежність від цін на нафту проявилася лише в 2009 році, коли сильний спад цін на нафту в сукупності з падінням пром.проізводства і кризи в банківській системи (що відбулися в 2008 році, але відбилися в 2009 і 2010 роках), упустили доходи до попереднього року аж на 48,3%.

А що ж щодо структури доходів, яка нас особливо цікавить? На даний момент є тільки попередні дані за січень-листопад 2011 року, за якими будь-яку чітку картину вибудувати поки неможливо. Але "краєм" очі поглянути завжди можна ( за поточними даними Міністерства Фінансів на 24 лютого 2012 року ):

Як ми бачимо, що доходи від зовнішньоекономічної діяльності і справді в структурі бюджету склала 41%. Дуже багато через незнання вважають, що вся ця позиція складається з нафтогазових доходів. Але це трохи перебільшення. На жаль детальний розбір податкових зборів від Казначейства за 2011 рік поки що не опублікований і придеться звернутися до структури експорту країни в 2011 році . Але хочу відразу попередити, що структура експорту та структура зовнішньоекономічної діяльності в бюджеті може кардинально відрізнятися через об'єктивні причини. Однак давайте все одно поглянемо на неї:

Разом нафтогазова частка в експорті країни в 2011 році склала 45% від 516 млрд. $. або 232 млрд. $ в абсолютних цифрах. Але як ми знаємо не всі ці гроші йдуть безпосередньо до федерального бюджету країни і для того, щоб дізнатися конкретні цифри за 2011 рік нам необхідно почекати публікації звітів Казначейства РФ про виконання федерального бюджету, щоб зараз тут не намагатися "малювати" нічим не підкріплені цифри.
Однак ми можемо піти іншим шляхом: всі звіти Казначейства за 2008 рік присутні і ми можемо сміливо розібрати його, а далі зіставити з цифрами 2011 року, вірно? Чому саме 2008 рік, а не 2010 рік? Для початку давайте згадаємо, що 2009 і 2010 роки для федерального бюджету були кризові і закрили їх з дефіцитом. А ще середня ціна на нафту в 2008 році була приблизно така-ж, як і в 2011 році. Що означає якусь справедливість. При цьому ви і самі повинні вже були згадати, що ВВП країни в 2008 році і 2011 схожі в цінах все того-ж 8го року. Розібралися? Ну що-ж, поїхали.
І так, давайте спочатку поглянемо на основні дані федерального бюджету за 2008 фінансовий рік :

А тепер давайте поглянемо на структуру доходів Федерального бюджету 2008 року :

В даному випадку нас цікавлять "доходи від зовнішньоекономічної діяльності (39% або 3.6 трлн. Рублів)" і "податки, збори і регулярні платежі за користування природними ресурсами (18% або 1.6 трлн. Рублів)". Якщо з останнім все ясно, бо в цій графі левова частка становлять податки на видобуток безпосередньо вуглеводневих ресурсів (нафти і газу, в результаті складаючи 1590 млрд.рублей), то ось з першим трохи складніше. Давайте розберемося детальніше.
"Доходи від зовнішньоекономічної діяльності" складаються з ввізних і вивізних мит:

Як ви розумієте, нас конкретно зараз цікавлять вивізні митні збори, які склали в 2008 році 2860 млрд.рублей в абсолютному значенні. Давайте розбирати ще більш докладніше:

ну або так:

Так, ви не помилилися. Судячи з Казначейству РФ відчутні мита при вивезенні товарів з країни накладаються тільки на вуглеводні і продукцію з вуглеводнів.
А тепер склавши мита на вуглеводні (2178,5 млрд. Рублів) разом з податками за користування природних ресурсів (1580 млрд. Рублів), то ми отримаємо в результаті наступний графік:

Чому графу "товари, вироблені з нафти" включив до інших доходів, а не зарахував до "вуглеводнів"? Особисто з моєї точки зору палива (бензин, дизель, авіаційне паливо та інше) і різні нафтопродукти все-таки є готовою продукцією і відносяться скоріше до промислового виробництва, ніж до продажу сирої нафти.
Для деякої наочності, хоча досить спірною, можна подивитися н а динаміку подібної структури доходів федеральних бюджетів за 1999-2010 роки :

А ось так виглядає динаміка доходів від вуглеводнів в федеральний бюджет в абсолютних цифрах:

За цими двома графіками прекрасно видно різке збільшення, особливо з 2005 року, частки нафтогазових доходів в структурі федерального бюджету. В першу чергу це пояснюється раніше згаданими податковими реформами разом зі збільшенням мит на експорт сирої нафти. Перенастроювання механізму експортних мит і введення ПВКК дозволили збільшити частку нафтогазової ренти, вловлюється держбюджетом, з менш ніж 40% в 2000 році до 84% в 2005 році.
Самий пік припав на 2006 рік, коли доходи від вуглеводнів склали не малі майже 42%. В середньому, після реформ на початку нульових, частка нафтогазових доходів у федеральному бюджеті коливається в районі ~ 35-37%. Багато це чи мало? Безумовно менше, ніж прийнято вважати. Але в той же час досить багато, щоб негативно впливати на федеральний бюджет в разі падіння цін на нафту, як подібне сталося в 2009 і 2010 роках.
Але якщо ми згадаємо аналіз структури ВВП , Де чітко видно, що частка нафтогазової промисловості скорочується в економіці країни, то назріває закономірне питання: чому подібне не відбувається з федеральним бюджетом? По-перше це пояснюється тим, що у нас в країні відносно низькі податки, такі як на доходи фізичних осіб (13% ставка) і на прибуток організацій (20%), які в основному йдуть повз федерального бюджету в регіональні (тобто в консолідований бюджет країни). Тоді як навантаження на промисловість займається вуглеводневим сировиною не можна порівняти більше і переважна їх частина йде саме в ФБ, а не в КБ. По-друге, через високі ціни на нафту рентабельність видобутку і продажу вуглеводневої сировини по колишньому залишається дуже високою.
Маленький відступ: давайте швиденько пробіжить по доходах консолідованого бюджету в 2008 році , Який склав в цілому 6198,8 млрд. Рублів:

Якщо все це "неподобство" складемо разом з федеральним бюджетом, то ми отримаємо загальний бюджет в 15474,7 млрд.рублей з ось такою діаграмою:

Можна також побудувати динаміку зміни подібної структури за 2005-2010 роки:

Разом доходи від вуглеводнів варіюються в межах 21-24% від усіх сукупних доходів у всіх бюджетах країни за останні 5-6 років. Багато це чи мало? Вирішувати вам.
В цілому ми маємо те, що Росія в деякому роді залежна на даний момент від вуглеводнів. Це буде тривати до тих пір, поки ми не зможемо відновити потенціал промислового виробництва. Хочу відразу попередити:
1) Від залежності від вуглеводнів ми ніколи не підемо, тому що в будь-якому випадку країна має своє внутрішнє споживання, яке з часом буде тільки наростати. З зразкова 500 млн.тонн нафти здобутих в 2008 році, лише половина пішла на експорт. Внутрішнє споживання країни становить близько 220-240 млн.тонн нафти в рік і як я вже вище сказав, воно [споживання] буде тільки збільшуватися з відновленням пром.проізводства.
2) Відновлення виробництва - це довга й кропітка праця, на яке прийдеться затратити не одне десятиліття, яка б не була влада в країні. якщо судити за структурою ВВП , Яку ми розбирали раніше, в останні кілька років пром.проізводство йде саме в цьому напрямку, розвиваючись повільніше лише оптової та роздрібної торгівлі.
Але про це всьому поговоримо трохи пізніше. А наступну статтю я постараюся присвятити витрат як Федерального, так і консолідованого бюджетів.
Сподіваюся вам було цікаво читати;)

Росія в великих цифрах. Частина 2-А. Структура доходів федерального бюджету.

Що визначає розвиток держави і його громадян в цілому? Що змушує економіку працювати? Відповідь проста: бюджет. Існує два види бюджету в країні: федеральний і консолідований (сума регіональних бюджетів). Раніше ми вже познайомилися зі структурою і динамікою Валового Внутрішнього Продукту (Для тих хто не читав, настійно рекомендую пройти за посиланням). А сьогодні я б з вами хотів поговорити про федеральний бюджет. Що він собою являє? ФБ, фактично, є кровоносною системою всієї держави. Якщо бюджет і не головне в життєздатності країни, то входить в першу трійку за частиною важливості як мінімум. З цієї причини все що пов'язано зі скарбницею необхідно гранично акуратно розглядати і завжди перевіряти чи здатний бюджет витримати ті чи інші заяви чи ні. Адже ми всі прекрасно знаємо, що якщо десь прийшло, то десь обов'язково пішло. І це правило щодо федерального бюджету працює на всі нещасливі 147%;)
Почнемо з злободенного, з доходів.

Є поширена думка, що залежність ФБ від виручки продажів за кордон нафти і газу наближається до критичної. У більшості випадків, як і з ВВП, безліч людей навіть не уявляють про які цифри апелюють називаючи або "багато" або "дуже багато". Деякі називають більш уточнені цифри: "40-60% доходів до бюджету складають нафтогазові надходження" або близько того. І так, давайте розберемося де правда, а де брехня.
Хочу зробити деякий відступ: точні дані по виконанню федерального бюджету за минулий 2011 рік на даний момент написання цієї статті не опубліковані. Міністерство Фінансів поки лише опублікувало попередні дані по витратах / доходах, які викликають певний оптимізм. Чого б це? Справа в тому, що на початку фінансового року приймають проект бюджету, але його виконання в результаті може відрізнятися від плану (Попереджаю, по посиланнях величезний масив даних з сайту Мін.Фіна). І в 2011 році відрізняється в позитивну сторону. Давайте швиденько пробіжить по федеральному бюджету на фінансовий 2011 рік щодо тих цифр, які ми маємо:

По цифрах видно, що 2011 рік закрили без дефіциту та над-плану. Але давайте звернемося до динаміки виконання доходів / витрат федерального бюджету за період 1999 по 2011 рік, щоб зрозуміти, що в цьому було хорошого (бюджети можна знайти на сайті Міністерства Фінансів і казначейства РФ ):

Маленька ремарка: я взяв виконання федеральних бюджетів, а не плани, як це часто роблять помилково, тому що останнім легше знайти.
Для наочності наведу ціни на нафту:

Охоплення раніше 2000 року немає, перепрошую, але наведу окремо середні ціни на барель нафти:
1997: 14 $
1998: Додати 13,3 $
1999: 16,9 $
Для бОльшей наочності, давайте переведемо федеральні бюджети в долари США за поточним курсом і порівняємо з середніми цінами на барель нафта:

ну, або так:

В цілому можна провести паралель зростання доходів федерального бюджету з кон'єктурних цін на нафту, але не скрізь і не завжди. Звертаю вашу увагу на період з 1997 по 1998 роки, з різким обвалом бюджету країни, хоча нафта прохудела всього на 5%. Навіть не дивлячись на підвищення цін на нафту бюджет до 2000 року продовжував падіння. В кінці 1999 року Міністерство Фінансів виконало титанічну роботу, щоб виправити стан справ і в 2000 році нарешті позначився підйом не без допомоги цін на нафту, природно. На наступні два роки (2001 і 2002) ціни навіть упали, але надходження грошей в казну від цього не поменшало, а навпаки - збільшилася. Це пояснюється проведеної податковою реформою, яка в підсумку дозволила збільшити збирання податків, а також дало стимул для подальшого розвитку економіки країни і, до кінця 2003 року, позначився серйозний профіцит.
Вивільнені гроші були спрямовані до Стабілізаційного Фонд, який дозволив нам збалансувати федеральний бюджет в 2009 і 2010 роках покривши серйозний дефіцит, а також врятувати банківську систему і промисловців в 2008 році. Але про нього [Стабілізаційному Фонді] більш детально поговоримо трохи пізніше.
Але повернемося до питання про сильну залежність федерального бюджету від цін на нафту. Щоб зайвий раз не наводити безліч букв і цифр, я краще наведу такий графік на основі вищенаведеного:

Потужний підйом в 2005 році обумовлюється в першу чергу тим, що в 2004 році 74% активів Юганскнефтегаза (дочка ЮКОСа) були, фактично, передані Роснефти, а також введена на нафтогазову галузь сукупна рента приблизно в 84%. Про те, що великий бізнес нарешті зволив повністю сплачувати податки в казну, я трохи промовчу.
Як ми бачимо пряма залежність від цін на нафту проявилася лише в 2009 році, коли сильний спад цін на нафту в сукупності з падінням пром.проізводства і кризи в банківській системи (що відбулися в 2008 році, але відбилися в 2009 і 2010 роках), упустили доходи до попереднього року аж на 48,3%.

А що ж щодо структури доходів, яка нас особливо цікавить? На даний момент є тільки попередні дані за січень-листопад 2011 року, за якими будь-яку чітку картину вибудувати поки неможливо. Але "краєм" очі поглянути завжди можна ( за поточними даними Міністерства Фінансів на 24 лютого 2012 року ):

Як ми бачимо, що доходи від зовнішньоекономічної діяльності і справді в структурі бюджету склала 41%. Дуже багато через незнання вважають, що вся ця позиція складається з нафтогазових доходів. Але це трохи перебільшення. На жаль детальний розбір податкових зборів від Казначейства за 2011 рік поки що не опублікований і придеться звернутися до структури експорту країни в 2011 році . Але хочу відразу попередити, що структура експорту та структура зовнішньоекономічної діяльності в бюджеті може кардинально відрізнятися через об'єктивні причини. Однак давайте все одно поглянемо на неї:

Разом нафтогазова частка в експорті країни в 2011 році склала 45% від 516 млрд. $. або 232 млрд. $ в абсолютних цифрах. Але як ми знаємо не всі ці гроші йдуть безпосередньо до федерального бюджету країни і для того, щоб дізнатися конкретні цифри за 2011 рік нам необхідно почекати публікації звітів Казначейства РФ про виконання федерального бюджету, щоб зараз тут не намагатися "малювати" нічим не підкріплені цифри.
Однак ми можемо піти іншим шляхом: всі звіти Казначейства за 2008 рік присутні і ми можемо сміливо розібрати його, а далі зіставити з цифрами 2011 року, вірно? Чому саме 2008 рік, а не 2010 рік? Для початку давайте згадаємо, що 2009 і 2010 роки для федерального бюджету були кризові і закрили їх з дефіцитом. А ще середня ціна на нафту в 2008 році була приблизно така-ж, як і в 2011 році. Що означає якусь справедливість. При цьому ви і самі повинні вже були згадати, що ВВП країни в 2008 році і 2011 схожі в цінах все того-ж 8го року. Розібралися? Ну що-ж, поїхали.
І так, давайте спочатку поглянемо на основні дані федерального бюджету за 2008 фінансовий рік :

А тепер давайте поглянемо на структуру доходів Федерального бюджету 2008 року :

В даному випадку нас цікавлять "доходи від зовнішньоекономічної діяльності (39% або 3.6 трлн. Рублів)" і "податки, збори і регулярні платежі за користування природними ресурсами (18% або 1.6 трлн. Рублів)". Якщо з останнім все ясно, бо в цій графі левова частка становлять податки на видобуток безпосередньо вуглеводневих ресурсів (нафти і газу, в результаті складаючи 1590 млрд.рублей), то ось з першим трохи складніше. Давайте розберемося детальніше.
"Доходи від зовнішньоекономічної діяльності" складаються з ввізних і вивізних мит:

Як ви розумієте, нас конкретно зараз цікавлять вивізні митні збори, які склали в 2008 році 2860 млрд.рублей в абсолютному значенні. Давайте розбирати ще більш докладніше:

ну або так:

Так, ви не помилилися. Судячи з Казначейству РФ відчутні мита при вивезенні товарів з країни накладаються тільки на вуглеводні і продукцію з вуглеводнів.
А тепер склавши мита на вуглеводні (2178,5 млрд. Рублів) разом з податками за користування природних ресурсів (1580 млрд. Рублів), то ми отримаємо в результаті наступний графік:

Чому графу "товари, вироблені з нафти" включив до інших доходів, а не зарахував до "вуглеводнів"? Особисто з моєї точки зору палива (бензин, дизель, авіаційне паливо та інше) і різні нафтопродукти все-таки є готовою продукцією і відносяться скоріше до промислового виробництва, ніж до продажу сирої нафти.
Для деякої наочності, хоча досить спірною, можна подивитися н а динаміку подібної структури доходів федеральних бюджетів за 1999-2010 роки :

А ось так виглядає динаміка доходів від вуглеводнів в федеральний бюджет в абсолютних цифрах:

За цими двома графіками прекрасно видно різке збільшення, особливо з 2005 року, частки нафтогазових доходів в структурі федерального бюджету. В першу чергу це пояснюється раніше згаданими податковими реформами разом зі збільшенням мит на експорт сирої нафти. Перенастроювання механізму експортних мит і введення ПВКК дозволили збільшити частку нафтогазової ренти, вловлюється держбюджетом, з менш ніж 40% в 2000 році до 84% в 2005 році.
Самий пік припав на 2006 рік, коли доходи від вуглеводнів склали не малі майже 42%. В середньому, після реформ на початку нульових, частка нафтогазових доходів у федеральному бюджеті коливається в районі ~ 35-37%. Багато це чи мало? Безумовно менше, ніж прийнято вважати. Але в той же час досить багато, щоб негативно впливати на федеральний бюджет в разі падіння цін на нафту, як подібне сталося в 2009 і 2010 роках.
Але якщо ми згадаємо аналіз структури ВВП , Де чітко видно, що частка нафтогазової промисловості скорочується в економіці країни, то назріває закономірне питання: чому подібне не відбувається з федеральним бюджетом? По-перше це пояснюється тим, що у нас в країні відносно низькі податки, такі як на доходи фізичних осіб (13% ставка) і на прибуток організацій (20%), які в основному йдуть повз федерального бюджету в регіональні (тобто в консолідований бюджет країни). Тоді як навантаження на промисловість займається вуглеводневим сировиною не можна порівняти більше і переважна їх частина йде саме в ФБ, а не в КБ. По-друге, через високі ціни на нафту рентабельність видобутку і продажу вуглеводневої сировини по колишньому залишається дуже високою.
Маленький відступ: давайте швиденько пробіжить по доходах консолідованого бюджету в 2008 році , Який склав в цілому 6198,8 млрд. Рублів:

Якщо все це "неподобство" складемо разом з федеральним бюджетом, то ми отримаємо загальний бюджет в 15474,7 млрд.рублей з ось такою діаграмою:

Можна також побудувати динаміку зміни подібної структури за 2005-2010 роки:

Разом доходи від вуглеводнів варіюються в межах 21-24% від усіх сукупних доходів у всіх бюджетах країни за останні 5-6 років. Багато це чи мало? Вирішувати вам.
В цілому ми маємо те, що Росія в деякому роді залежна на даний момент від вуглеводнів. Це буде тривати до тих пір, поки ми не зможемо відновити потенціал промислового виробництва. Хочу відразу попередити:
1) Від залежності від вуглеводнів ми ніколи не підемо, тому що в будь-якому випадку країна має своє внутрішнє споживання, яке з часом буде тільки наростати. З зразкова 500 млн.тонн нафти здобутих в 2008 році, лише половина пішла на експорт. Внутрішнє споживання країни становить близько 220-240 млн.тонн нафти в рік і як я вже вище сказав, воно [споживання] буде тільки збільшуватися з відновленням пром.проізводства.
2) Відновлення виробництва - це довга й кропітка праця, на яке прийдеться затратити не одне десятиліття, яка б не була влада в країні. якщо судити за структурою ВВП , Яку ми розбирали раніше, в останні кілька років пром.проізводство йде саме в цьому напрямку, розвиваючись повільніше лише оптової та роздрібної торгівлі.
Але про це всьому поговоримо трохи пізніше. А наступну статтю я постараюся присвятити витрат як Федерального, так і консолідованого бюджетів.
Сподіваюся вам було цікаво читати;)