Заява на повернення ПДФО за навчання

1. Як написати заяву на повернення ПДФО на навчання?
2. Умови надання податкового відрахування на навчання

Витрати фізичних осіб на навчання можна частково компенсувати за рахунок соціального податкового вирахування. Повернути можна ПДФО 13% від суми витрат на навчання в межах встановленого податкового вирахування. Для повернення прибуткового податку необхідно звернути в ИФНС із заявою. Зразок заяви на повернення ПДФО у зв'язку з витратами на навчання можна завантажити нижче.

Заява не має типової форми, складається у довільній формі. Орієнтовна форма представлена ​​для скачування нижче.

Заява на повернення ПДФО на навчання зразок - скачати (word) .

Представлена ​​форма носить рекомендаційний характер, даний документ можна також отримати, звернувшись в ИФНС за місцем проживання платника податків, куди і потрібно буде подавати документи на повернення прибуткового податку.

Повернути частково можна витрати не тільки за навчання, але і за лікування (своє, дітей, батьків). При цьому також подається заява на повернення прибуткового податку, зразок якого можна скачати по засланні .

При покупці квартири також можна розраховувати на майнове податкове вирахування і повернення ПДФО з витрат на придбання житла, зразок заяви можна завантажити тут .

Як написати заяву на повернення ПДФО на навчання?

Необхідно вказати, кому адресується даний документ. Інформація про адресата пишеться в правому куті паперового листа - пишеться найменування того відділення, куди подаються документи. Подавати документи потрібно в те відділення, де проживає фізична особа, яка мала витрати на навчання і бажало повернути ПДФО з цих витрат.

Під назву ИФНС слід вказати свої ПІБ, адресу проживання, паспортні дані, а також контактний телефон для зв'язку.

По центру пишеться назва документа - «заяву».

Нижче слід написати безпосередньо саму прохання повернути ПДФО у зв'язку з витратами на навчання.

Якщо податкова інспекція приймає позитивне рішення щодо повернення прибуткового податку, то його сума вона перераховує на особовий рахунок платника податків. Для цього необхідно мати ощадкнижку з відкритим особовим рахунком, номер рахунку слід також вказати в бланку заяви.

Складений і заповнений таким чином заява підписується фізичною особою, ставиться дата оформлення. Разом із заявою необхідно оформити та надати інші документи.

Заява в податкову інспекцію на повернення ПДФО за навчання

Документи для повернення ПДФО за видатками на навчання:

• Заява на повернення прибуткового податку;
• Декларація 3-ПДФО;
• Ліцензія навчального закладу (його копія);
• Договір, укладений з навчальним закладом на надання відповідних послуг;
• Паспорт (копія);
• ІПН (копія);
• Довідка доходи 2-ПДФО (оригінал);
• Квитанція про оплату послуг;
• Свідоцтво про народження дитини, якщо повертається ПДФО за видатками на навчання дитини;
• Довідка про навчання на денному відділенні - щодо навчання дітей, брата або сестри.

Умови надання податкового відрахування на навчання

Існують певні умови, при виконанні яких надається соціальний відрахування на навчання і, відповідно, повертається прибутковий податок.

Навчальний заклад повинен мати ліцензію на надання подібних послуг. Якщо ліцензії немає, то і повернути податок не вийде.

Соціальний відрахування надається щодо свого навчання, навчання дітей (до 24 років), брата і сестри.

Якщо відрахування надається щодо витрат на навчання дітей, брата або сестри, то необхідно, щоб вони вчилися на денному відділенні. Відносно свого навчання - ця умова не має значення, відрахування можна отримати стосовно будь-якої форми навчання.

Максимальна сума відрахування, яку можна отримати за своє навчання - 120000 руб., Відповідно, в даному випадку можна повернути ПДФО - 15600 руб.

При навчанні дітей, брата або сестри максимальна величина відрахування - 50000 руб. на кожного.

Ще одна важлива умова - повернути ПДФО можна тільки в тому випадку, якщо платник податків сплачував даний податок в тому році, в якому були витрати на навчання. Якщо ПДФО не сплачувався в звітному році, то і повернути податок не вийде.

Також ви не отримуєте відрахування в разі, якщо витрати на навчання були оплачені коштами материнського капіталу.

Також пропонуємо ознайомитися зі статтями: Як забрати у держави свої 13% і Як отримати соціальний податкове вирахування .

Завантажити заяву на повернення ПДФО за навчання