Банки і АПК України: співпраця триває
В останні роки зберігається тенденція до впливу аграрного сектора на розвиток економіки. Так, в 2016-м АПК забезпечив понад 40% експорту країни; досягнуті високі показники врожайності в історії країни: урожай зернових 2016 року - більше 64 млн т при врожайності 44 ц / га. У 2015/2016 маркетинговому році досягнуто рекордного експорту зернових - понад 39 млн т.
Однак невирішеними залишаються питання фінансово-кредитного забезпечення підприємств галузі. Так, для проведення комплексу осінньо-польових робіт потреба в коштах сільськогосподарських підприємств становила 89, 7 млрд грн, з яких - в кредитах досягала 8,9 млрд грн. Яке ж місце відведено банкам у вирішенні цієї проблеми, які послуги пропонують аграріям і які перспективи розвитку цих послуг?
Банковсктіе послуги підприємствам АПК
Відзначимо, що в агропромисловому комплексі України станом на 1 листопада 2016 зареєстровано 45 898 активних сільськогосподарських підприємств, що на 3,7% менше, ніж на аналогічний період 2015 року. Згідно з інформацією аналітичного департаменту Української аграрної конфедерації (УАК), за рік в Україні припинили роботу 1 784 сільгосппідприємства. За даними УАК, протягом останніх чотирьох років кількість агропідприємств в Україні скоротилося більш ніж на 5,2% (2525). У той же час земельний банк позичальників, які беруть кредити в банках, становить 27 млн га. 27% оброблюваних площ припадає на великі агрохолдинги, а 60% - на невеликі і середні господарства, які обробляють від 500 га до 50 тис. Га. Таким чином, попит на банківські послуги формують підприємства різні за розмірами і організаційно-правовими формами господарювання та власності.
Зараз наявність партнерських програм з виробниками вражає. За інформацією сайтів великих банків України, кожен з них пропонує одну або кілька програм з придбання засобів захисту рослин, добрив, техніки і т.д. (ПАТ КБ «ПриватБанк», ВАТ «Державний ощадний банк України», ВАТ АБ «Укргазбанк», АТ «Райффайзен Банк Аваль», ВАТ «Креді Агріколь Банк», ВАТ «ОТП Банк»).
Варто зазначити, що в структурі джерел фінансування діяльності великих агропромислових формувань банківське кредитування і обслуговування, звичайно, не головне. І вибір обслуговуючого фінустанови не є проблемою: деякі іноземні компанії входять до складу об'єднань, капітал яких також представлений в банківських установах. Тому останнім часом в Україні банки роблять акцент на дрібні і середні господарства. До недавнього часу вони залишалися в так званому кредитному вакуумі. Їм нікуди було звертатися за позиками. Справа в тому, що кредитні спілки не мають фінансовими ресурсами, достатніми для задоволення попиту аграріїв в додаткових коштах. У той же час малі і середні фермерські господарства залишалися без уваги банків.
Згідно з офіційними даними, сьогодні в Україні працюють близько 40 тис. Фермерських господарств. Цей показник залишається постійним протягом багатьох років, що свідчить про життєздатність і конкурентоспроможності цих господарств.
В Україні також налічується понад 4 млн приватних селянських господарств. Фахівці стверджують, що з прийняттям закону №1599 «Про внесення змін до деяких законів України щодо стимулювання створення та діяльності сімейних фермерських господарств» на їх основі будуть розвиватися сімейні фермерські господарства.
Щодо обслуговування агросектору у банкірів великі плани. Так, якщо 2016 аграрії більшу частину ПДВ залишали собі, то з 2017-го вони позбавлені таких преференцій. З огляду на це, очікується дефіцит оборотних коштів у 30 млрд грн.
Узагальнено всі банківські послуги для підприємств АПК можна уявити в такому вигляді (табл. 1).
Зрозуміло, що у кожного банку свої умови відкриття та ведення різних видів рахунків, однак найбільш ефективними є пропозиції з комплексного обслуговування клієнтів. Зокрема, таким є пропозиція ПАТ «ОТП Банк», який пропонує корпоративним клієнтам - юридичним особам, вперше відкрив поточний рахунок в одному з відділень банку, тарифний пакет «ОТП Агро», розроблений спеціально для компаній і груп компаній із загальним річним обсягом продаж до 400 млн грн, бізнес яких безпосередньо пов'язаний з аграрним сектором. Термін дії тарифного пакету становить 12 місяців ( www.otpbank.com.ua/big-corporate/tariff-packages/agro.php ).
Банківське фінансування
Цей вид послуг є одним з основних і найбільш затребуваних підприємствами малого і середнього бізнесу. За виділеним в таблиці 1 видам банківських послуг проведемо аналіз актуальних пропозицій.
За різними оцінками, в Україні частка банківського кредитування займає менше 20% оборотних коштів аграрного сектора, в той час як в розвинених країнах вона сягає 70%. За даними НБУ, залишки кредитів на рахунках банків за станом на кінець грудня 2016 становили майже 822,1 млрд грн (станом на кінець грудня 2015 року - 787,8 млрд грн), з яких 50,8% - кредити в національній валюті, 49,2% - в іноземній валюті. З них тільки 55,4 млрд грн (6,7%) - кредитні кошти, надані підприємствам сільського, лісового і рибного господарств (станом на кінець грудня 2015 року - 48,4 млрд грн або 6,1%) (табл. 2 ).
Із загальної суми прострочених кредитних зобов'язань (191,8 млрд грн, з яких 18,4% в національній валюті і 79,6% - в іноземних) тільки 2,7% (5,3 млрд грн) - кредити, надані підприємствам галузі. Станом на кінець грудня 2015 загальна сума прострочених кредитів склала 157,1 млрд грн, з яких 5,9 млрд грн (3,8%) - кредити, надані підприємствам сільського, лісового і рибного господарств (28,6% в національній валюті та 71,47% - в іноземних валютах).
Середньозважені процентні ставки, під які залучали кредити підприємства & nbsp; АПК 2016 року в національній валюті, коливалися в межах 14,01-21,19%, в іноземних - 6,33-10,7% річних. У той же час за даними НБУ за грудень 2016-го розмір ставки кредиту для суб'єктів сільського господарства склав 18,4%, що вище середньої ставки по галузях економіки (14,2%). Нагадаємо, що облікова ставка НБУ протягом 2016 знизилася з 22 до 14%.
За прогнозами НБУ, цього року очікують зниження процентних ставок по депозитах державних банків, що має здешевити банківське фондування і позначитися на платі за кредитні ресурси для позичальників.
Також потрібно розуміти, що в основному банківські короткострокові кредити видають для поточних операційних потреб діяльності аграрного сектора (підготовка до посівної із закупівлею палива, добрив, насіння, посадкового матеріалу, кормової бази і т.д.), а довгострокові - на розвиток і придбання основних фондів, що дозволяв спецрежим ПДВ.
Аналіз даних сайтів банків і оперативної інформації [Кредитування бізнесу в банках України: список банків, тарифи та умови кредитування - www.prostobiz.ua/kredity/tarify/0 ], Давши можливість визначити, що в сфері кредітованіня підприємств АПК банки пропонують такі програми:
на поповнення оборотних коштів - програма націлена на фінансування оборотного капіталу на будь-якому етапі виробничого циклу для придбання добрив, засобів захисту рослин, пально-мастильних матеріалів, покупки племінного поголів'я тварин тощо. (овердрафт, кредитна лінія, терміновий кредит);
на покупку сільськогосподарської техніки - програма кредітованіня на придбання техніки іноземного або вітчизняного виробництва;
на впровадження інвестиційних проектів - програма націлена на фінансування інвестиційних проектів з будівництва основних фондів, таких, як елеватори, склади і т. п., а також на закупівлю обладнання для облаштування цих об'єктів.
Різниця в умовах фінансування за кредитними програми обумовлена, крім усього іншого, і банком і його кредитною політикою. Варто відзначити, що банки з державною часткою (ПрАТ КБ «ПриватБанк», ВАТ «Державний ощадний банк України», ВАТ АБ «Укргазбанк») дотримуються, як правило консервативної політики, в основі якої - ретельний аналіз кредитних ризиків і застосування інструментів їх мінімізації. Така політика позначається на комплекті документів, які необхідно подати в банк, на вигляді забезпечення кредитних зобов'язань та розмір плати за користування послугами і т. П.
Овердрафт - це запас коштів, наданих Банком клієнту в межах встановленого ліміту в разі, якщо на його рахунку недостатньо власних коштів для здійснення платежів. З огляду на потреби клієнтів АПК, які працюють в сезонному бізнесі, банки розробляють і пропонують цей банківський продукт, як правило, з терміном погашення - 30 днів. Зараз АТ «Райффайзен Банк Аваль» розробив банківський продукт - «Овердрафт 90 днів», завдяки якому термін погашення овердрафту виріс з традиційних 30 до 90 днів. Це дозволяє позичальникові здійснювати своєчасні та безперебійні розрахунки з партнерами, забезпечувати фінансування термінових комерційних угод, раціонально використовувати кредитні кошти, а також оптимізувати витрати на оплату відсотків (табл. 3).
Кредитна лінія - це форма кредитування, в якій в межах встановленого ліміту здійснюють надання та погашення кредиту декількома частинами (траншами) в зручному режимі для ведення бізнесу позичальника. Кредитна лінія може бути відновлюваної і невідновлюваної. В останньому випадку, при частковому або повному погашенні кредиту, позичальник може повторно отримати кредит в межах встановленого ліміту і терміну дії кредитного договору.
Цільове призначення і терміни кредітованіня:
короткострокові кредитні лінії (до 1 року) - відкриваються для фінансування короткострокових потреб, що виникають у позичальника;
довгострокові кредитні лінії (понад 1 року) - відкриваються для формування основних фондів, оплати обладнання, фінансування капітальних вкладень, реконструкції і модернізації виробництва, капітального будівництва і т. п.
можливість для клієнта самостійно управляти своїми фінансовими потоками;
можливість вибирати і погашати позикові кошти багато разів протягом терміну дії кредитного договору в межах встановленого ліміту кредитування;
кредитну лінію надають в будь-який час;
під час активного користування кредитною лінією (погашення за наявності вільних коштів) загальна вартість може бути дешевше кредиту;
гнучкий комплексний підхід до застави, можливість прийняття в якості забезпечення активів, придбаних в рамках кредитної лінії;
можливість погашати кожен наданий транш за індивідуальним графіком, враховуючи специфіку бізнесу і особливості проекту, кредитування яких проводиться.
Досліджуючи кредитні програми банків, спрямовані на поповнення оборотних коштів сільськогосподарських підприємств, можна відзначити, що в цілому умови для користування ними можуть виконати далеко не всі підприємства. Це стосується як плати за користування ресурсами, так і вимог щодо забезпечення. Якщо в частині плати за кредит банки не можуть запропонувати плату нижче, ніж за залучені ресурси, то в частині забезпечення виникають додаткові питання. Одні з них пов'язані з видом забезпечення (найкращою запорукою для більшості банків є ліквідне майно), інші - з необхідністю його оцінити і застрахувати. Звичайно, встановлюючи вимоги до забезпечення, банки прагнуть мінімізувати ризикованість операції і зменшити витрати на формування резервів. Саме в цій частині виникають неузгодженості між наявними можливостями використовувати певні активи сільськогосподарськими підприємствами в якості забезпечення і невизнання кредитів з боку НБУ такими, під які не потрібно проводити резервування.
Зараз крім загальноприйнятих видів майна та майнових прав, як кредитну заставу при кредитуванні сільськогосподарських підприємств можуть використовувати подвійні складські свідоцтва і майбутній урожай.
Крім зазначеного, ПрАТ «Креді Агріколь Банк» і найбільший вітчизняний виробник і експортер сільськогосподарської продукції ТОВ СП «Нібулон» мають спільну партнерську програму з кредитування клієнтів-агровиробників під заставу зерна, що зберігається на сертифікованому зерновому складі. Цей продукт дозволяє його користувачам, з одного боку, максимально оперативно отримати кошти на поповнення оборотного капіталу, з іншого - забезпечити якісне зберігання продукції на сучасних елеваторах. Зерно (олійне насіння), що приймають як забезпечення (пшениця 2-го, 3-го, 6-го класів), соняшник (насіння), ріпак, ячмінь, кукурудза, соя) зберігають на сертифікованому зерновому складі ТОВ СП «Нібулон», що підтверджується подвійними складськими свідоцтвами, оформленими відповідно до вимог чинного законодавства.
Кредитування під заставу майбутнього врожаю забезпечує необхідне фінансування на потреби бізнесу перш за все малим та середнім господарствам. При такому кредитуванні обов'язково враховують всі можливі ризики, як то втрата врожаю через несприятливі погодні умови або внаслідок протиправних дій. Відповідно, ці ризики можуть бути як ризиками самого підприємства, так і ризиками банку, що взяв майбутній урожай під заставу забезпечення кредитних зобов'язань. Саме тому урожай обов'язково повинен бути застрахований. Тільки в такому випадку забезпечені стовідсоткова гарантія відшкодування завданих збитків для сільгосппідприємств, а для банку - наявність механізму реалізації заставного права.
ПрАТ «Астра Банк», 4 лютого 2016 р вийшов на ринок під новим брендом ВАТ «Агропросперіс Банк», надає професійне фінансування оборотного капіталу малим і середнім виробникам зерна. ПрАТ «Агропросперіс Банк», з огляду на специфіку агробізнесу і володіючи розвиненими аграрними експертизами, пропонує їм фінансування під заставу виключно майбутнього врожаю.
Фінансування під заставу майбутнього врожаю можливо завдяки наявності форвардного контракту і введенню в дію інноваційного інструменту - аграрних розписок, що забезпечує рівні взаємовигідні умови для обох сторін угоди. ПрАТ «Агропросперіс Банк» став першим в Україні банком, який надає фінансування виробникам зерна під аграрні розписки. З 2016 року він підписав 26 подібних розписок з 62, виданих протягом року всіма банками країни.
Крім класичного кредитування і кредитування під майбутній урожай, банки пропонують інші види фінансування: авалювання векселів, факторинг, акредитиви і гарантії. Адже кредитування для багатьох позичальників є недоступним через високу вартість, а певні види продуктів дозволяють отримати відстрочку платежу за придбані ресурси.
На ринку банківських послуг успішно працюють з такими інструментами майже всі ті банки, які активно фінансують підприємства АПК. Доцільно виділити ПрАТ «Креді Агріколь Банк», АТ «Райффайзен Банк Аваль», ПАТ «ОТП Банк», АТ «Ощадбанк», ПАТ «Банк Кредит Дніпро», ПрАТ «ПУМБ», АТ «Піреус Банк МКБ».
Авалювання векселів - це оформлення банком авалю на векселі, згідно з яким банк зобов'язується оплатити вексель повністю або частково за одну із зобов'язаних за векселем осіб у разі несплати векселя платником у передбачений термін або якщо немає змоги одержати платіж за векселем у передбачений термін.
Зазвичай банк здійснює авалювання за клієнта, який є або векселедавцем простого векселя, або трассатом (акцептантом) за переказним векселем, товарних векселів (у формі простих або переказних векселів), виданих для розрахунків за поставлені товари, пов'язані з виробництвом і переробкою сільськогосподарської продукції (засоби захисту рослин, мінеральні добрива, насіння та інші товари).
Авалювання векселів здійснюють в межах ліміту, встановленому на питань комерційної торгівлі условиях (табл. 6).
Заслуговують на Рамус СПЕЦІАЛЬНІ Пропозиції банків, учасниками якіх є підприємства-партнери. Так, партнерами банків виступають великі компанії серед виробників і постачальників засобів захисту рослин ТОВ «Байєр», ТОВ «Сингента», ТОВ «БАСФ».
АТ «Райффайзен Банк Аваль» пропонує програму фінансування, що дозволяє придбати засоби захисту рослин, насіння, добрива тощо з відстрочкою платежу на спеціальних вигідних умовах з використанням комерційних векселів. Партнерська програма з ТОВ «Байєр» передбачає, що для розрахунку за продукцію ТМ Bayer вартість авалювання нижче, ніж вартість за стандартними умовами; АТ «Ощадбанк» пропонує для товарного векселя, виданого на користь ТОВ «Байєр» або одного з його дистриб'юторів, термін платежу - до 1,5 року від дати складання векселя.
Факторинг - комплекс обслуговування, що складається з таких елементів:
фінансування - оплата документів, що підтверджують відвантаження товарів покупцеві на умовах відстрочки платежу;
сервіс - управління дебіторською заборгованістю, що містить такі послуги:
юридичний супровід оформлення документів на поставку товарів / надання послуг;
облік документації, що супроводжує діяльність за контрактом між постачальником і дебітором;
контроль своєчасності оплати дебіторської заборгованості;
робота з дебітором постачальника з питань несплати (без порушення відносин між ними і з урахуванням інтересів постачальника);
надання звітності постачальнику і дебітора (з урахуванням їх побажань);
аналіз платіжної дисципліни дебіторів. Надання постачальнику відповідної інформації і рекомендацій від банку;
зберігання бази даних про дебіторської заборгованості за всю історію партнерства між банком і постачальником.
Типова схема факторингу:
Постачальник здійснює поставку товарів.
Передача в банк документів, що підтверджують факт поставки або надання послуг.
Фактор (банк) надає фінансування в розмірі, як правило, не більше 70-90% від відступленої дебіторської заборгованості.
При настанні терміну платежу покупець здійснює його на користь банку (Фактора).
Банк (Фактор) перераховує постачальнику різницю між сумою виконаного вимоги покупцем і наданим фінансуванням. Для здійснення факторингового фінансування клієнт повинен відповідати встановленим банком вимогам.
Нарощування обсягів виробництва і розширення бізнесу нерозривно пов'язане з оновленням технічної бази. Окремим питанням співпраці банків з підприємствами АПК є інвестиційне кредитування і фінансування процесу оновлення сільськогосподарської техніки. Останнє серед банківських послуг представлено кредитами і фінансовим лізингом.
Кредитування і лізинг сільгосптехніки
Що відбувається з банківським кредитуванням і лізингом сільгосптехніки? В останні роки українські аграрії продовжують зниження інвестицій в техніку. Так, в 2013 році в Україну імпортували сільськогосподарських машин більш ніж на 1 млрд дол., В 2014-му - на 560 млн, в 2015-2016 рр. продажу продовжили падати. Звичайно, задекларовані урядом шляху перетворення України в повноцінного виробника товарів з високою доданою вартістю, а не переважно сировини, відносяться також і до потреби розвивати машинобудування в межах країни. Однак сьогодні ситуація складається таким чином, що сільськогосподарську техніку переважно імпортують.
Незважаючи на коливання ринку, великі банки і лізингові оператори розглядають аграрну галузь України як перспективну і пропонують значну кількість програм. Правда, високі ризики і обмежені фінансові ресурси змусили компанії жорсткіше підходити до вибору клієнтів і оцінці їх кредитоспроможності (табл. 7).
Серед пропозиції кредитних програм заслуговує на увагу ПрАТ «Агропросперіс Банк», що пропонує інноваційну програму фінансування сільськогосподарської техніки під заставу майбутнього врожаю. Мета кредитування: покриття витрат на покупку нової або б / в сільськогосподарської техніки; термін кредитування: максимальний термін - до 1 грудня 2017 р .; валюта - гривня або долар США; сума кредитування: до 200 тис. дол. США або еквівалент у гривні; термін погашення: 50% - осінь 2016 року; 50% - осінь 2017 р .; оформлення: додатково укладають форвардний контракт для нівелювання цінових ризиків, за якими проводять авансування.
ПрАТ АБ «Укргазбанк» в рамках договору про співпрацю з урядом Республіки Білорусь пропонує три програми кредитування покупки нового обладнання, сільськогосподарської техніки та транспортних засобів, вироблених в Республіці Білорусь та реалізуються на території України: «Нове обладнання від Республіки Білорусь», «Сільськогосподарська техніка від Республіки Білорусь »,« Транспортні засоби від Республіки Білорусь ». Термін кредитування - до 60 місяців; процентна ставка з урахуванням компенсації від уряду Республіки Білорусь (рівень компенсації становить 2/3 розміру облікової ставки НБУ на дату укладення кредитного договору, але не більше 8% річних) диференційована в залежності від терміну: до 12 місяців - 11,8% річних від 12 до 24 місяців - 12,8% річних від 24 до 36 місяців - 13% річних, від 36 до 60 місяців - 13,1% річних.
Лізинг по кишені переважно середнім і великим господарствам. Однак такі банки, як ПрАТ «ОТП Банк», ПАТ «Креді Агріколь Банк», АТ «Райффайзен Банк Аваль», ПАТ КБ «ПриватБанк» мають програми співпраці з фермерами.
За умови використання лізингу мінімальний аванс - в межах до 30%, обов'язкове страхування в розмірі до 1% від вартості техніки, плата за користування в гривні 26-28%. При таких умовах користуватися цим видом фінансування мають можливість усі підприємства, які потребують техніці.
За умови збільшення процентних ставок фінансові установи акцентують увагу на партнерських програмах з виробниками та дистриб'юторами сільгосптехніки. Купівля імпортної сільськогосподарської нової і б / у техніки за схемою фінансового лізингу від ПриватБанку дозволяє придбати продукцію світових виробників CASE і CLAAS без надання документів та виїзду на агропідприємство. Термін лізингу - до п'яти років.
АТ «Райффайзен Банк Аваль» пропонує подібні програми зі світовими виробниками John Deere, СLAAS, AGCO (бренди Challenger, Fendt, Massey Ferguson), СnH (Case IH, New Holland), BELARUS. Партнерська програма розрахована на термін від року до п'яти з першим внеском - від 30% і пільговою ставкою - від 15 до 22% в залежності від терміну та розміру першого внеску.
Подібні програми присутні в портфелях лізингових компаній. ПрАТ «ОТП Банк» співпрацює з виробниками сільгосптехніки, такими як: John Deere, CNH, AGCО, CLAAS, Berthoud, Manitou, Kuhn, Lemken та ін. Як і у випадку з кредитуванням, партнерські лізингові програми компаній передбачають зниження процентної ставки; перший внесок - 40%, термін лізингу - до 3 років.
Крім гривні, можна оформити кредит або лізинг в іноземній валюті. Правда, кількість таких угод на ринку незначно. У доларах США ставки коливаються від 3,5 до 13%. Клієнти - це переважно компанії з іноземним капіталом або ті, які мають прямі зовнішньоекономічні контракти.
На ринку можна знайти кредитні програми з нульовими першим внеском і комісією, без вимоги страхувати об'єкт кредитування або лізингу. Запорукою виступає, як правило, техніка. Пропонуються різні графіки погашення: щомісяця, щокварталу або за індивідуальним графіком. Наприклад, можна перенести виплати з літніх місяців, коли йде збирання врожаю і ціни на зерно традиційно низькі, на жовтень-грудень.
Проаналізувавши пропозиції банків України з обслуговування підприємств АПК, констатуємо, що наявність програм породжує попит на них. Підприємства потребують послуг як платіжно-розрахунково характеру, так і кредитного. Останнє і є основою для виконання важливого призначення банків.
Всі продукти фінансування враховують специфіку сільського господарства, банки застосовують індивідуальний підхід до кожного клієнта, задовольняючи їх потреби. Відсутність активності на цьому ринку в останні роки пов'язана більшою мірою із загальною економічною ситуацією в країні та регулюванням з боку НБУ.
Н. Маслак,
канд. екон. наук, доц. кафедри економіки,
О. Маслак,
канд. екон. наук, доц. кафедри логістики та виробничого менеджменту,
Сумський національний аграрний університет
Інформація для цитування
Банки та АПК України: співпраця триває! / Н. Маслак, О. Маслак // Пропозиція / - 2017. - № 5. - С. 154-160