Повернення ПДФО за навчання: зразок заяви, заповнення бланка

1. Куди йти за знаннями
2. Хто зможе повернути гроші
3. Які потрібні документи
4. Терміни та нововведення
5. приклад 1
6. приклад 2

Держава стимулює підвищення освітнього рівня росіян не тільки безкоштовною освітою, а й наданням можливості отримати соціальний податкове вирахування за навчання. Його отримання вимагає від громадянина деяких знань і терпіння, податкова інспекція повертає державні гроші тільки після надання документів та їх перевірки.

Куди йти за знаннями

Гроші можна буде повернути лише в тому випадку, якщо навчальний заклад має державну ліцензію. При цьому сама форма навчання і тип закладу не має значення.

Це може бути:

• Вищий навчальний заклад. Комерційне або державне, з денної, заочної або вечірньої формою отримання знань.
• Середня школа або ліцей.
• Курси підвищення кваліфікації, професійне навчання.
• Дитячий садок або ясла, розвиваючі програми для дітей.

Тому перед тим, як йти вчитися, потрібно з'ясувати, чи є у вчителів ліцензія. Це не тільки дозволить заощадити, але і буде гарантією якості виконаних робіт. Навіть отримання водійських прав обійдеться дешевше на 13%, якщо у автошколи є всі необхідні документи.

Навчання за кордоном теж може послужити приводом для отримання вирахування, в такому випадку необхідно надати документи про офіційному статусу навчального закладу.

Хто зможе повернути гроші

Якщо відбувається оплата власної освіти, то держава готова надати відрахування в розмірі 13% від суми в 120 000 рублів щорічно.

Відрахування в 50 000 надається:

• За дітей, до досягнення ними віку 24 років. Звичайно, дитина вже в 18 років стає повнолітнім, проте на практиці за ВНЗ найчастіше платять батьки.
• Опікуни мають право отримувати пільгу при навчанні опікуваних осіб до 24 років. Тут є невелика колізія. У 18 років опіка закінчується, і формально відносини між прийомними батьками та дітьми припиняються. Але опікун має право допомагати дитині, і держава цю практику підтримує.

Підтримка єдинокровного брата або сестри прирівнюється до допомоги самому собі, тут тільки можна знизити базу оподаткування на 120 тисяч.

Щоб пакет документів для повернення прибуткового податку за навчання був прийнятий податковою інспекцією, необхідно договір з освітньою установою укладати на ту особу, яка буде отримувати відрахування.

При цьому його максимальна сума обмежена вищевикладеними цифрами. Наприклад, в сім'ї троє дітей, на освіту кожного з них витрачається 30 000 щорічно. Не можна все оформити на тата, навіть якщо він єдиний годувальник в сім'ї.

Держава не поверне більш ніж 13% від 50 000, тобто 6 500 рублів.

Які потрібні документи

Щоб повернути частину витрачених грошей, має бути виконано 2 умови:

1. Здійснювалась оплата освітніх послуг за себе або близького родича.
2. У звітному періоді людина отримувала білу зарплату і платив прибутковий податок.

І все це потрібно підтвердити документально. При спілкуванні з бюрократичною машиною є золоте правило - документів багато не буває. Тому кожен папірець, що підтверджує витрати, повинна бути збережена.

Після надання пакету документів відрахування буде проведений тільки через 3-4 місяці. Це пояснюється тим, що працівники податкової служби ретельно перевіряють істинність паперів.

Щоб отримати максимальну вигоду, декларацію доведеться подавати щорічно.

Мінімальний комплект, який необхідний для отримання податкового вирахування за себе, становить:

1. Довідка за формою 2-ПДФО . Видається за місцем роботи. У тому випадку, якщо дохід виходив з кількох джерел, необхідно надати довідки з кожного.
2. Дублікат договір з установою, де проводилося навчання. У ньому обов'язково повинна вказуватися вартість послуг. Якщо вона змінювалася, то додатково потрібно надати копії документів про зміни.
3. Оригінали всіх чеків, платіжних квитанцій, що підтверджують переказ грошових коштів в готівковій або безготівковій формі. Щоб уникнути непорозумінь краще підстрахуватися і зробити собі ксерокопії.
4. Щорічну податкову декларацію, за формою 3-ПДФО . У ній вказуються всі платежі і відрахування за календарний рік. Держава не поверне більш ніж 13% від 120 000, навіть якщо одночасно надаються інші пільги.

Додатково буде потрібно паспорт і свідоцтво про присвоєння індивідуального номера платника податків (ІПН). Крім цього, необхідно написати заяви на повернення ПДФО на навчання, зразок заповнення є на сайті ФНС.

Треба звернути увагу, що правила заповнення і самі форми щорічно змінюються, тому потрібно правильно вибрати рік бланка.

Якщо проводилася оплата за родича, то доведеться додатково надати документи, що підтверджують родинні зв'язки.

Терміни та нововведення

При складанні заяви потрібно не тільки вказати всі реквізити платника, а й бажаний спосіб переказу коштів. Найчастіше для цього використовується рахунок в Ощадбанку.

Починаючи з 2016 року відрахування можна отримати на основному місці роботи. Для цього після перевірки податковий інспектор видає документ, який зобов'язує підприємство видати працівникові належну суму. Підприємство теж не залишається в програші, воно просто зменшує власні відрахування в бюджет.

Зараз державою встановлено чотиримісячний термін повернення. З них три місяці йде на камеральну перевірку, і один місяць - на перерахування коштів.

У громадянина є три роки, щоб подати заяву. При цьому він має можливість авансом сплатити навчання, і отримати гроші за цей платіж. Але треба мати на увазі, що більш ніж 13% від максимальної річної суми держава не виплатить.

Якщо вартість річного навчання складає більше 120 000 за себе, брата або сестру, або 50 за дитину або опікуваного, то щоб отримати максимальну вигоду, декларацію доведеться подавати щорічно.

приклад 1

Студент вчиться 3 роки, і кожен рік платить за це по 60 000 рублів. При цьому він працює і платить податки, значить може одержати відрахування.

Можливі варіанти:

1. Оплатити навчання авансом. У цьому випадку він заплатить 180 000, а отримає відрахування за все від 120 000. Тобто йому повернеться 15 600 рублів, це станеться один раз за три роки.
2. Подати декларацію після закінчення навчання. В цьому випадку сума повернення теж складе 15 600руб.
3. Щорічно оплачувати навчання, і кожен рік подавати декларацію. І отримувати за кожен рік навчання компенсацію в 7 800, що за три роки складе 23 400 рублів.

Вигідніше щорічно подавати декларацію в тому випадку, якщо дохід перевищує максимальну суму вирахування, і якщо сума платежів за кілька років перевищує 120 000.

Якщо проводилася оплата за родича, то доведеться додатково надати документи, що підтверджують родинні зв'язки.

приклад 2

Студентка - заочниця в 2014 році закінчила автошколу, заплативши за це 20 000. Після цього пішла на ліцензовані курси англійської мови, що обійшлося ще в 25 000. Порахувавши, що заповнення бланка заяви на повернення ПДФО на навчання не варто витрачених сил, вона благополучно НЕ стала подавати декларацію.

У 2015 році їй за навчання на державних курсах крою та шиття вона заплатила ще 40 000. І в 20 тис. Їй обійшовся курс бухгалтерського обліку у приватного викладача. Таким чином, за 2 роки було витрачено 85 000 на співпрацю з фірмами, що мають ліцензію. І 20 000 на неліцензовані курси.

Скільки отримає студентка в 2016 році, якщо її офіційний дохід за 2015 рік складе 70 000? Вона поверне сплачених податків на суму в 9 100 руб. Це становить 13% від 70 000.