Три століття історії банківської таємниці в Швейцарії

Як писала минулого тижня газета « Комерсант »:« ... коштувало лише американській владі пригрозити забороною діяльності UBS на території своєї країни, як швейцарці, справи яких і так йдуть не блискуче, пожертвували своєю репутацією зберігачів банківської таємниці заради можливості зберегти за собою жирний шматок американського ринку фінансових послуг. »Можливо і справді, велике бачиться на відстані ... Тому тим, хто знаходиться безпосередньо, хм, в центрі подій - в Швейцарії - пропонуємо здійснити подорож углиб століть, до історії і причин появи банківської таємниці в країні.
Банківська справа в Швейцарії зародилося в Женеві, де перші приватні банкіри з'явилися приблизно в 1700 році. Вони були протестантами, часто французького походження і, незважаючи на гоніння після скасування Нантського едикту Людовика Чотирнадцятого в 1685 році, таємно і обережно продовжували давати позики французькому королю і уряду: ніхто не повинен був знати, що король-католик користується грошима єретиків.

Постійним клієнтом одного з женевських банків був сам імператор Наполеон.

Найвідоміший з женевських банкірів-протестантів - Жак Неккер (1732 - 1804), уродженець Женеви, який очолював французьке казначейство і (тричі!) Міністерство фінансів Франції. Ми більше знаємо дочка барона Неккера, письменницю, відому під псевдонімом Мадам де Сталь. Вона провела багато часу в Швейцарії, в вигнанні живучи в замку свого батька в Коппе під Лозанною. Цікаво, що замок був куплений сімейством незадовго до штурму Бастилії, коли Жак Неккер був раптово відправлений у відставку, а потім також стрімко - через 3 дні - знову повернутий до двору.

Крім Неккера, блискучу кар'єру за межами Швейцарії зробили такі швейцарські банкіри, як П'єр-Ісаак Теллюссон - очолював Банк Англії, і Гійом Малле, який став одним із засновників Банку Франції.
У 1713 році Держрада Женеви вперше регламентував поняття банківської таємниці. Обов'язком банкіра було «реєструвати своїх клієнтів і їх операції. При цьому, однак, заборонено передавати таку інформацію третім особам інакше, як з явно вираженого дозволу міського уряду ... »

Початковою особливістю женевських банків була їх міжнародна діяльність - іноземці під час політичних і релігійних гонінь переводили свої фінанси в Конфедерацію, а крім того, швейцарські банки виступали кредиторами ряду держав. Приватні банки Швейцарії зіграли видатну роль у становленні міжнародного кредитування і фондового ринку. Вони ж стояли біля витоків створення великих акціонерних банків: наприклад, «зерном», з якого виріс один з найбільших банків світу, навколо роботи якого йде зараз так багато суперечок, United Bank of Switzerland - UBS - є створений в 1872 році приватними банкірами Базеля синдикат Basler Bankverein.

Як зберігається банківська таємниця за російським законодавством? Довідки за рахунками і операціями клієнтів в кредитних організаціях, включаючи банки, можуть видаватися судовим органам, Рахунковій палаті, органам податкової служби і податкової поліції, митним органам, органам попереднього слідства у справах, які знаходяться в їх виробництві.

В Україні порядок розкриття банківської таємниці визначено статтею 62 Закону «Про банки і банківську діяльність». Органи податкової служби мають доступ до інформації щодо рахунків фізичних та юридичних осіб. Банки зобов'язані інформувати спецпідрозділи по боротьбі зі злочинністю про операції, що мають сумнівний характер. Відомості також видаються за запитом від народних депутатів України (втім, право це не є абсолютним і може бути оскаржене банком в залежності від конкретного випадку).
У КК РФ немає статті про відповідальність за розголошення банківської таємниці. Можливе залучення службовців до кримінальної відповідальності, якщо в їхніх діях містяться склади передбачених в Кодексі злочинів, наприклад, одержання хабара за розголошення банківської таємниці. За Законом Республіки Молдова про державний національний банк Молдови, банківські працівники, винні в розголошенні комерційної таємниці (до неї відноситься і банківська), несуть адміністративну відповідальність у вигляді штрафу в розмірі від 1 до 3 місячних окладів.

У Швейцарії банкам заборонено розголошувати БУДЬ відомості про рахунок свого клієнта кому б то не було - ні приватній особі, ні правоохоронним органам і навіть уряду, швейцарському чи іноземному. За розголошення таємниці банківських вкладів швейцарського банкіра очікують штрафи і тюремне ув'язнення на термін до кількох місяців.

Цікаво, що при цьому швейцарський закон розмежовує два поняття: «ухилення від сплати податків» (незазначення відомостей про доходи або майно в податковій декларації) та «податкове шахрайство» (має на увазі фальсифікацію документів). Ухилення від сплата платником податків злочином вважається! Воно розглядається як «адміністративне порушення».

І лише податкове шахрайство (або інші випадки, пов'язані із залученням клієнтів до кримінальної відповідальності) можуть стати підставою для розкриття банківської таємниці. Коли ж суд має справу з позовами цивільних осіб про спадщину, розлучення або банкрутство - швейцарське правосуддя не робить фінансового розслідування за всіма вкладами у всіх банках Швейцарії. Тільки якщо позивач доведе, що внесок існує в конкретному банку, розслідування може дійти до кінця, але процедура ця буде довгою і дорогої.

«Наша газета» вже писала про дебатах, спровокованих недоліками такої системи. «Швейцарії варто переглянути закони, що гарантують банківську таємницю і збереження вкладів», - заявив і недавній «герой дня», новий генеральний директор банку UBS Освальд Грюбель (на фото).
... До 1934 року положення про банківську таємницю містилися в Цивільному та Трудовому кодексах Швейцарії. Потім швейцарський Федеральний Рада прийняла закон «Про банківську діяльність», де вперше чітко було сформульовано, що банківська таємниця - це кримінально-правове поняття, і за її розголошення передбачені кримінальні санкції. Чому цей закон був прийнятий? Можна сказати, що під тиском європейських сусідів: Німеччини та Франції.

У 1932 році в результаті судового процесу над банком Basler Handelsbank стало відомо, що більше 2 тисяч французьких аристократів мали рахунки в швейцарських банках. Це викликало саму негативну реакцію з боку французького уряду.

А в 1934 році три громадянина Німеччини були страчені за наявність у кожного з них банківського рахунку в Швейцарії. Нацистський уряд Німеччини обязивавало громадян декларувати всі свої закордонні кошти. Для тих, хто не зробив цього, закон передбачав смертну кару. Це переконало швейцарська влада в необхідності прийняття закону про забезпечення таємниці вкладів для захисту своїх клієнтів. А в 1937 році кримінальний кодекс країни було доповнено статтею про шпигунство, яка була спрямована проти іноземних шпигунів, які збирали відомості проти клієнтів швейцарських банків.

У 1984 році народ Швейцарії знову проголосував переважною більшістю (понад 73% голосів) за збереження банківської таємниці. Сьогодні, за опитуванням, проведеним однією з провідних газет країни «Blick», за скасування банківської таємниці висловилося 56% осіб.

Статті по темі:

Рятуйте, хто може!

IRS проти UBS: на війні, як на війні

Перестане Швейцарія бути фінансовим раєм?

Швейцарська банківська таємниця під загрозою